НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ. ДЕКЛАРАЦИЯ по налогу на прибыль.

Дата проведения:

4 ноября 2011г.

Цена:

835,00 грн.

Лекторы:

  • Твердомед Андрей Григорьевич

Известный эксперт по вопросам налогообложения. Член общественной коллегии при Комитете Верховной рады по вопросам налогов и таможенной политики. Президент Ассоциации налоговых консультантов.Автор многочисленных статей на темы налогообложения и бухгалтерского учета. Публиковался в газетах и журналах «Бизнес», «Бухгалтерия», «Зеркало недели», «Голос Украины», «Вестник бухгалтера и аудитора Украины», «Бухгалтер», «Дебет-Кредит», других изданиях.Принимал участие в работе рабочих групп, в публичном обсуждении Налогового кодекса, вносил в него предложения и поправки, осуществлял экспертизу предлагаемого проекта или его фрагментов. Участник Заседаний Комитета ВР по вопросам налоговой политики.

Описание и программа семинара:

ПРОГРАММА:

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ в 2011г.! ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. НОВЫЕ ВОПРОСЫ!
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. СТРОКА ЗА СТРОКОЙ. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДЕКЛАРАЦИИ.

  • Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета.
  • Документальное подтверждение налоговых показателей.
  • Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069.
  • Необходимость внесения изменений в декларацию  вытекающее из Закона № 3609.
  • Классификация и последовательность составления приложений к Декларации.

ДОХОД В ДЕКЛАРАЦИИ.

  • Признание дохода при реализации товаров в момент перехода  права собственности.
  • Пассивные доходы.
  • Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ.
  • Доходы с продолжительным циклом производства.
  • Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций.
  • Безвозвратная и возвратная финансовая помощь.
  • Урегулирование сомнительной задолженности.
  • Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
  • Налогообложение операций с ценными бумагами. Приложение ЦП.
  • Страховое возмещение.
  • Прочие доходы в Приложении ІД.

РАСХОДЫ. 2 МОМЕНТА ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСХОДЫ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА.

  • Классификация расходов в Налоговом кодексе.
  • Операционные и прочие налоговые расходы.
  • Себестоимость продукции (работ, услуг).  Расшифровка по элементам.
  • Недостачи и потери материальных ценностей. Брак.
  • Прямые материальные расходы. Возвратные отходы. Нормы расхода материалов.
  • Расходы на оплату труда.
  • Общепроизводственные расходы.
  • Расходы на охрану труда и технику безопасности.
  • Себестоимость товаров.
  • Нюансы включения в с/с и прочие расходы при операциях с нерезидентами с оффшорным статусом.

ПРОЧИЕ НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ.

  • Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие.
  • Административные расходы. Приложение АВ.
  • Расходы на сбыт.  Приложение ВЗ.
  • Прочие расходы. Приложение ІВ.
  • Командировочные расходы.
  •  Расходы на лицензии и разрешения.üРасходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.
  • Представительские расходы. Организация и проведение приемов, презентаций и т.п., приобретение и распространение подарков.
  • Операции с иностранной валютой. Покупка и продажа валюты. Доходы и расходы, курсовые разницы при операциях с ин.валютой.
  • Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей
  • Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба.
  • Новые критерии «процентных» ограничений. Ограничения расходов при операциях с нерезидентами, нестандартными плательщиками.

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ.

  • Привлечение налоговым законодательством термина «заем».
  • Условия требующие обязательной капитализации финансовых расходов.
  • Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций.
  • Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (НМА). ПРИЛОЖЕНИЕ АМ.

  • Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно.
  • Минимальные сроки и требования Налогового кодекса.
  • Классификация ОС. 16 групп основных средств вместо 4.
  • Ремонт и улучшения ОС. Новый порядок отражения в учете.
  • Классификация нематериальных активов (НМА). 6 групп НМА.
  • Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти».
  • 3 варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете.
  • Операции с землей.
  • Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов.

РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ ОСВОБОЖДЕННОЙ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ПРИЛОЖЕНИЕ ПЗ.

  • Льготирование налогообложения прибыли. Отдельный учет доходов, расходов и  прибыли.
  • Освобождение от  налогообложения предусмотренные ст.154 Кодекса.
  • Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
  • Освобождение от  налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса.
  • Использование средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками.
  • Приложение ТП. Налог на прибыль от патентованной деятельности.

УМЕНЬШЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ПРИЛОЖЕНИЯ ЗП.

  • Зачет налога на прибыль уплаченного за границей.
  • Налог на прибыль начисленный по местонахождению обособленных подразделений при консолидированной уплате. Расчет налога при консолидированной уплате согласно приказу ГНАУ № 36.
  • Авансовые взносы при выплате дивидендов.

КОРРЕКТИРОВКА РАНЕЕ ОТРАЖЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕКЛАРАЦИИ.

  • Перерасчет доходов и расходов при изменение суммы компенсации стоимости товаров, работ, услуг (Т,Р,У).
  • Перерасчет доходов и расходов при признании сделки недействительной.
  • Исправление ошибок. Приложение ВП.
  • Уточняющая декларация вместо уточняющего расчета.
  • Исправление ошибок в текущей декларации.
  • Проблемы исправления ошибок допущенных в период до вступления в силу Налогового кодекса.

Участникам  семинара предоставляются:

Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информациейответы на интересующие  Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами — бухгалтерами; в  перерыве – обед в ресторане; кофе (по индивидуальному заказу), чай.

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

(0692) 94-73-30, 94-36-40, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 — 51 – 48; (Билайн) 068- 175 — 12 — 72.