Первая отчетность по налогу на прибыль в рамках налогового кодекса: изучаем построчно

Семинар проводит:

Колова Марина Евгеньевна – практикующий аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант  по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА  DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года».Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины  за огромный вклад  в развитие  аудита в Украине.

Программа семинара:

1.   Сроки подачи декларации, общие требования, финансовая отчетность; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль

2.   Структурный анализ  НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли.

3.   Отражение в декларации «переходных»операций:

  • убытки прошлых лет; операции по возврату товаров и денежных средств, полученных (уплаченных) до вступления в силу Налогового кодекса; неучтенные ранее расходы.

4.   Отражение операционных и прочих доходов.

5.   Отражение операционных расходов и прочих (структурно).

6.   Налоговые доходы:

  • доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление; продажа товаров через посредника;
  • финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
  • доходы от оперативной аренды; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
  • доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств;
  • курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
  • отражение некоторых видов доходов в новой Декларации по налогу на прибыль.

7.   Налоговая себестоимость и прочие расходы:

  • структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕрасходы;
  • даты возникновения отдельных видов расходов; производственные расходы: прямые и косвенные;новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
  • как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
  • отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.

8.   Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:

  • формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
  • расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам; влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
  • учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;

9.   Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;

особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);

10. «Ограниченные» расходы:

  • на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные; «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование; «учебные» расходы; спецодежда; расходы на приобретение лицензий;

11. Формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет

12. Особенности «зарплатных» расходов.

13. Налоговая амортизация основных средств и нематериальных активов в декларации

Стоимость участия одного слушателя 490 грн (без НДС)

Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313,  С 10.00 до 16.30 часов.

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

(0692) 94-73-30, 71-15-11, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн)  068- 175 – 12 — 72.