Составление годовой отчетности за 2011 год. Особенности работы с «упрощенцами». Защита персональных данных физических лиц.

  • Программа семинара:

    НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

    1. Требования к Декларации по налогу на прибыль.

  • Ответственность плательщика по налогу на прибыль; структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
  • исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа; проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.

 

  • 2. Доходы в Декларации:
  • признание дохода при реализации товаров в момент перехода  права собственности;
  • признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ; договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов? дата оформления акта исполнителем и дата подписания  акта заказчиком приходятся на разные даты — как отражать налоговые доходы?  
  • доходы от опера­тив­ной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
  • безвозвратная и возвратная финансовая по­мощь;
  • кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
  • страховое возмещение; бесплатно полученные товары, ОС.
  • 3. Расходы  в Декларации: требования к первичным документам, подтверждающим расходы; позиция ГНАУ относительно убытков прошлых лет;
  • вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
  • кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
  • порядок распределения общепроизводственных расходов;
  • как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы  в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)? отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
  • расходы на лицензии и разрешения; на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
  • формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
  • особенности «зарплатных» расходов;
  • особенности финансовых расходов.
  • 4. «Ограниченные» расходы в Декларации:
  • расходы по охране труда — обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
  • «учебные» расходы, расходы на участие в семинарах и конференциях; расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация  имиджевых статей и т.д.;
  • представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
  • расходы на маркетниг — документы; расходы на страхование;
  • командировки: как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
  • оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ;
  • 5. Операции с иностранной валютой:
  • покупка и продажа валюты. курсовые разницы при операциях с иностранной валютой; курсовые разницы по переходящим «задолженностям» — мнение ГНАУ;
  • как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
  • 6. Основные средства и нематериальные активы:
  • Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать; ремонт арендованных ОС – есть изменения! как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
  • продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ; ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
  • покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
  • учет компьютерных программ. 

 

  • НАЛOГ НA ДOБAВЛЕННУЮ CТОИМOСТЬ1. Подтверждение налогового кредита по НДС:
  • условия для отражения налогового кредита по НДС; налоговая накладная и ее заменители: что считать обязательным реквизитом?
  • лица, ответственные за выписку налоговых накладных; правило «365 дней»: рекомендации по защите «старых» налоговых накладных; новый реквизит в налоговой накладной  — код товаров согласно УКТ ВЭД:  для чего он нужен?
  • Нюансы заполнения кодов товарной номенклатуры;  расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены: корректировка налоговых обязательств при  возврате товаров от неплательщиков НДС, возврат товаров пo иcтeчении трeх лeт c мoмeнтa поcтaвки и т.д).
  • 2. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН) :
  • когда и какие налоговые накладные следует включать в ЕРНН: как поставщику и покупателю подтвердить такое включение?
  • Санкции за нерегистрацию в ЕРНН. реальные проблемы регистрации в ЕРНН нaлогoвых наклaдныx и рaсчетов кopректировки к ним; для чего законодатель продлил срок рeгиcтрации налоговых накладных в EРНН? Кто от этого оказался в выиграше? в 2012 году регистрировать в ЕРНН придется подавляющее количество налоговых накладных;
  • 3. Декларация по НДС: начисление, уплата и бюджетное возмещение НДС:
  • положительное и отрицательное значение разности между суммой налоговых обязательств и налогового кредита;
  • отрицательное значение НДС и 1095 дней: могут ли в ГНИ не признать сумму отрицательного значения НДС через 3 года после ее возникновения?
  • распределение налогового кредита пропорционально доле использования товаров и услуг в налогооблагаемых операциях (можно ли не рассчитывать долю использования товаров и услуг в облагаемых и не облагаемых НДС операциях, а признать уcловную пoстaвку);
  • годoвoй пeрeрасчет пo пpиoбретенным тoварам (уcлугaм). Суммы нaлогoвого кpeдита, пoдлежащие  пeрерасчету.
  • Порядок отрaжения в дeклаpации по НДС и прилoжeнии Д7 (таблица 2); пepeрасчет нaлoгoвого кpeдита по объектам оснoвных cредств, иcпoльзуeмым в облaгаемых и необлaгаемых опeрациях; cпиcании зaдолженностей: когда можно (нужно) коppектировать налоговые обязательства и налоговый кредит?
  • HДС-пoследствия пpи cписании ТМЦ, бесплaтной пеpедаче тoвapов (в тoм чиcле в peклaмных цeлях), ликвидации нeобoротных активов; что такое «воcстановление» налогoвого кpедита?
  • Практические ситуации и мнение органов ГНС; посреднические операции — специальные правила налогообложения (налоговые обязательства, налоговый кредит, база налогообложения);
  • продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
  • 4. Исправление ошибок прошлых периодов: статья 50 Налогового кодекса и ее практическое применение при исправлении НДС-ошибок; два механизма исправления ошибки: в текущей декларации и в уточняющем расчете; неправильная расшифровка контрагентов и как ее исправить;штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?5. Единый налог и НДС: точки пересечения: обязатeльная и добpoвольная pегистрация платeльщикaми НДC плательщиков единого налога 3 и 4 групп.

     

             НДФЛ

    1. Важные изменения в налогообложении НДФЛ. Закон №3609 вносит коррективы в Налоговый кодекс:

  • определение базы налогообложения.
  • Как теперь облагать вознаграждение по договорам ГПХ.
  • Скрытые трудовые отношения: как избежать последствий; необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ: пособие по беременности и родам, а облагается ли до изменений? возвратная финансовая помощь до и после изменений в кодекс.
  • Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ; сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход! изменения в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу?
  • ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет!!! Новое понятие «среднемесячный годовой налогооблагаемый доход», примеры расчета;
  • Работа с ЧАСТНЫМИ предпринимателями: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов?
  • Операции с движимым и недвижимым имуществом: изменения и уточнения важны.
  • 2. Выплаты  на лечение, обучение, подарки, алименты, др. выплаты. Нюансы налогообложения и отражение в форме 1 ДФ; 
  • ЗАЩИТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
  • 1. Что такое база данных, какие базы подлежат регистрации2. Кто должен регистрироваться и где. Процедура регистрации, внесении изменений

    3. Штрафные санкции за нерегистрацию: кого и в каком размере будут штрафовать.


    ПО ОКОНЧАНИИ ТРЕНИНГА ВЫДАЕТСЯ ИМЕННОЙ СЕРТИФИКАТ.

    Все участники получат методические материалы по теме тренинга.

     

    Стоимость участия одного слушателя 520 грн (без НДС)

    Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313,  С 13.30 до 18.30 часов. Стоимость 520, 00 грн (без НДС).

Участникам  семинара предоставляются:
Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией на диске; ответы на интересующие Вас вопросы.  Консультации квалифицированных специалистов;
возможность общения с коллегами;кофе-брейк.
ПО ОКОНЧАНИИ ТРЕНИНГА ВЫДАЕТСЯ ИМЕННОЙ СЕРТИФИКАТ.
Все участники получат методические материалы по теме тренинга.

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

(0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 — 51 – 48; (Билайн)  068- 175 — 12 — 72.