Первая отчетность по налогу на прибыль: изучаем построчно!

Севастополь, 25 июля 2011г                                                  с10.00 до 16.30 час.                                                                           Семинар проводит:

Козлова Марина Евгеньевнапрактикующий аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант  по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА  DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года».Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины  за огромный вклад  в развитие  аудита в Украине.

бухучет севастополь

Программа семинара:

1.   Сроки подачи декларации, общие требования, финансовая отчетность; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль

2.   Структурный анализ  НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли.

3.   Отражение в декларации «переходных»операций:

  • убытки прошлых лет; операции по возврату товаров и денежных средств, полученных (уплаченных) до вступления в силу Налогового кодекса; неучтенные ранее расходы.

4.   Отражение операционных и прочих доходов.

5.   Отражение операционных расходов и прочих (структурно).

6.    Налоговые доходы: 

  • доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление; продажа товаров через посредника;
  • финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
  • доходы от оперативной аренды; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
  • доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств;
  • курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
  • отражение некоторых видов доходов в новой Декларации по налогу на прибыль.

7.   Налоговая себестоимость и прочие расходы:

  • структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕрасходы;
  • даты возникновения отдельных видов расходов; производственные расходы: прямые и косвенные; новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
  • как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
  • отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.

8.   Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:

  • формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
  • расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам; влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
  • учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;

9.   Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;

особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);

10. «Ограниченные» расходы:

  • на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные; «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование; «учебные» расходы; спецодежда; расходы на приобретение лицензий;

11. Формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет

12. Особенности «зарплатных» расходов.

13. Налоговая амортизация основных средств и нематериальных активов в декларации

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС: ДОКУМЕНТЫ, ДЕКЛАРАЦИЯ, ОСОБЕННОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

1.   Налоговая накладная «глазами ГНАУ»: обо всех реквизитах в одном документе

2.   Формирование налогового кредита:

  • расширение возможностей покупателя подать жалобу на продавца за выдачу «неправильных» документов; регистрация налоговой накладной в Едином реестре и взаимная ответственность покупателя и продавца: для кого и как это делать.
  • 3.   Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных в нестандартных ситуациях: осуществление операций, не являющихся объектом налогообложения

распределение «входного» НДС: как по Порядку и как по практике

  • приобретение налогооблагаемых услуг у нерезидента;отражение безНДС-ных приобретений

4.   Декларация по НДС: особенности заполнения при наличии «распределенного» НДС

5.   Исправление «нестандартных» ошибок: отложенный налоговый кредит и т.п.

6.   Алгоритм определения места поставки услуг (как с резидентами, так и с нерезидентами)

7.   Импорт услуг: включение в налоговый кредит НДС, начисленного (уплаченного) при импорте услуг ;

  • налоговые обязательства без дальнейшего пересчета; порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента

8.   Импорт товаров: налоговые обязательства при продаже на территории Украины «привязаны» к таможенной стоимости ввезенного товара. Продажа, списание, «дешевые» продажи импортированного товара. 

9.   Налогообложение транспортных перевозок

10. Порядок распределения «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций

11. Ограничения по добровольной регистрации плательщиком НДС.

12. Взаимоотношения вновь созданного юрлица-неплательщика НДС с покупателем-плательщиком НДС.   13. В каких случаях могут аннулировать свидетельство плательщика НДС

_______НДФЛ__________

1.   Декларация по налогу на доходы физических лиц: последствия отмены. Если поданные декларации были заполнены неправильно? А как теперь исправить ошибку по НДФЛ?

2.   Форма 1-ДФ и «новый — старый» порядок ее заполнения. За неправильное заполнение уже штрафуют!!!        

  • рекомендации по заполнению каждой графы;
  • как следует отразить некоторые доходы в соответствии со Справочником признаков доходов: необходимо ли отражать суммы единого социального взноса, суммы выданные на командировку или подотчет, алименты, пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам, доходы ЧП, необлагаемые подарки и другие виды доходов; исправление ошибок: правила старые, а требования новые; ответственность за неправильное заполнение формы. За что будут применять штрафы?

3.   Новые правила налогообложения доходов в виде дополнительных благ:

  • что такое дополнительное благо: новые аспекты в определении;
  • две ставки налога – два «натуральных коэффициента», а как правильно исчислить налог? ГНАУ по-прежнему неправильно определяет налогооблагаемый доход.
  • рекомендации по отражению доходов с учетом натурального коэффициента в форме 1-ДФ;

4.   Подробный анализ доходов, которые не подлежат налогообложению НДФЛ. Как такие выплаты следует облагать единым социальным взносом? 

  • ограничений становится меньше: целевая и нецелевая благотворительная помощь по новым правилам; помощь на лечение и медицинское обслуживание: можно все?;
  • необлагаемые подарки: кому? за что? и сколько? Подарки при проведении рекламных акций. Обложение подарков ЕСВ; одноразовая материальная помощь и другие виды материального поощрения: удержание НДФЛ и ЕСВ и отнесение таких расходов к составу затрат;

5.   Расходы на командировку сотрудников: в путанице подзаконных актов;

  • особенности расчета и оформлении суточных: суточные за сутки или за час? Так необходимо ли командировочное удостоверение? Можно ли суточные больше или меньше сумм, установленных ст. 140.1.7 Налогового кодекса? оплата в командировке проживании, питания, виз, проездных билетов, аренды автомобиля, страховок и других расходов. Взаиморасчеты с ЧП в командировке;
  • что такое излишне израсходованные денежные средства по новым правилам;
  • как не облагать расходы на представительские цели, понесенные в наличной форме?

6.   Как работать с самозанятыми лицами и субъектами предпринимательской деятельности?

  • взаиморасчеты с нотариусами и адвокатами: теперь не удерживаем налог, а условия?
  • условия работы с ЧП плательщиками единого налога и плательщиками налогов на общих основаниях: как не удерживать НДФЛ и единый социальный взнос: документальное оформление расчетов. Разъяснения Пенсионного фонда и ГНАУ. «скрытые трудовые отношения»: как избежать последствий?

7.   Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента:

  • сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность за несвоевременную уплату.
  • штрафы за неудержание НДФЛ при выплате дохода. Как исправить ошибку самостоятельно;

_Участникам  семинара предоставляются:

Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией; ответы на интересующие  Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами — бухгалтерами; кофе-брейк.

 Стоимость участия одного слушателя 490 грн (без НДС)

Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313,  С 10.00 до 16.30 часов.

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

(0692) 94-73-30, 71-15-11, (Киевстар) 097-822-62-02;

(МТС) 066-881 — 51 – 48; (Билайн)  068- 175 — 12 — 72.

                                         

Оцените статью
Поделиться с друзьями
Профессиональное Бизнес Образование