Особенности налогообложения производственного учета: формирование налоговых расходов по правилам Налогового Кодекса

УЧЕТ НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ:
КАК РАБОТАТЬ В УСЛОВИЯХ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА

Семинар проводит: Козлова Марина Евгеньевна

1. Документальное оформление производственных операций. Особенности требований к подтверждающим документам по НКУ.

2. Нормативная база, регулирующая вопросы формирования себестоимости в различных отраслях хозяйственной деятельности.

3. Запасы как основа себестоимости продукции:

— формирование первоначальной стоимости, ее влияние на налоговый учет (в том числе импортных запасов, полученных бесплатно и т.д.);

— переоценка запасов (когда она возможна, влияние на налоговый и бухгалтерский учет);

4. Определение себестоимости продукции, работ, услуг:

— анализ расходов, входящих в состав себестоимости;

— рекомендуемые статьи калькуляции;

— методы распределения затрат и влияние на себестоимость продукции;

— особенности использование нормативного метода оценки;

— расходы на брак – бухгалтерский и налоговый учет;

— возвратные отходы — бухгалтерский и налоговый учет;

— необходимо ли определять себестоимость при оказании услуг;

5. Общепроизводственные расходы (ОПР):

  правила распределения ОПР и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.

— отражение ОПР в Декларации о прибыли за II кв. ,IIIII кв.,IIVI кв. 2011 г. – мнение ГНАУ.

6. Актуальные вопросы  по сотрудничеству с плательщиками единого налога  с 01.01.12;

7. Административные расходы:

— правила отнесения к составу расходов информационно-консультационных услуг;

— расходы на услуги связи;

  представительские расходы и их отличие от расходов на проведении презентаций;

— расходы на содержание автомобильного транспорта и их документальное оформление, путевые листы.

8. Расходы на сбыт:

— ТЗР и их документальное оформление, обязательно ли иметь в предприятии  ТТН?

  расходы на маркетинг, рекламу;

  бесплатная раздача в рекламных целях — «налоговая история».

9. Расходы двойного назначения:

  обеспечение работников спецодеждой и другие расходы на охрану труда;

— расходы на гарантийный ремонт и гарантийные замены;

— расходы на профессиональную подготовку и переподготовку специалистов;

— расходы на страхование;

— командировочные расходы: новые нормы суточных с 01.01.12 г.

— расходы на ремонт собственных и арендованных основных фондов;

— консалтинг, маркетинг, инжиниринг от нерезидента, роялти нерезидентам;

— благотворительна помощь неприбыльным организациям.

10. Финансовые расходы: какую сумму процентов необходимо капитализировать?

11. Расходы, связанные с урегулированием и списанием сомнительной и безнадежной задолженности.

12. Проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов и расходов.

Участникам  семинара предоставляются:

Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией на диске; методический материал в распечатанном виде;  ответы на интересующие  Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами; кофе-брейк.

 ПО ОКОНЧАНИИ ТРЕНИНГА ВЫДАЕТСЯ ИМЕННОЙ СЕРТИФИКАТ.

Все участники получат методические материалы по теме тренинга.