3 сентября семинар Актуальные вопросы исчисления НДС – анализ последних изменений РФ Севастополь

Крымский учебный центр
“ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ БИЗНЕС ОБРАЗОВАНИЕ

приглашает Вас принять участие в семинаре :

Севастополь 3 сентября 2014 г.       с 09.00 до 13.00 час.

Актуальные вопросы исчисления НДС –
анализ последних изменений

 Российской Федерации

Тел.                 +7-978- 749- 08-57 (МТС Россия)

(0692) 94 — 24 — 97, (0652) 701 — 435,  066-241-48-12 Антонина
(0692) 94-73-30, 94-36-40, 94- 24- 97; (0652)700-108, 700-116, 701- 435
(Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 — 51 – 48

Семинар проводит:
Козлова Марина Евгеньевна – аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухучета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года». Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.

Программа семинара:

1.Налогоплательщики НДС:

• “внутренний” и “ввозной” НДС – кто их платит;
• кто освобожден от обязанностей налогоплательщика НДС;
• кто не освобождается от обязанностей налогоплательщика НДС;
• освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если выручка не превышает 2 млн руб., в отношении каких операций освобождение не действует.

2. Объект налогообложения:

• реализация товаров (работ, услуг), передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд
• безвозмездная передача товаров, работ, услуг
• выполнение СМР для собственного потребления

3. Налоговая база:

• общие правила определения налоговой базы
• определение налоговой базы, если выручка (авансовые платежи) в иностранной валюте
• реализация товаров в многооборотной таре, имеющей залоговые цены;
• штрафные санкции за нарушение условий договора;

4. Налоговые ставки:

• ставка НДС 0%, ставка НДС 10%, ставка НДС 18%, ставка НДС 2%, ставка НДС 4%

5. Предъявление НДС к уплате покупателю:

• действия продавца по предъявлению НДС покупателю, срок для предъявления НДС покупателю, в каком периоде покупатель вправе применить вычет, если счет-фактура получен с опозданием, требования по вычетам к поставщику, что такое необоснованная налоговая выгода?

6. Счет-фактура Порядок заполнения и выставления:

• в каких случаях и в какие сроки составляется счет-фактура;
• как оформить и зарегистрировать в книге продаж счет-фактуру, выставленный позже установленного срока; обязательные реквизиты счета-фактуры и требования по их заполнению; порядок нумерации счетов-фактур, нарушения в нумерации счетов-фактур, как основание для отказа в втчете НДС;
• как заполнить в счете-фактуре данные о продавце (покупателе), о грузоотправителе (грузополучателе);
• как указать в счете-фактуре номера платежно-расчетного документа, наименования валюты, выставление счета-фактуры в иностранной валюте (долларах, евро);
• как заполнить в счете-фактуре наименование товаров, описание работ (услуг);
• требования к подписи счета-фактуры, можно ли проставлять факсимильные подписи?
• счета-фактуры в электронном виде (формат, порядок выставления и получения (обмена);
• составление счетов-фактур при экспортных операціях;
• какие нарушения в оформлении счета-фактуры, являются существенными и могут повлечь отказ в вычете НДС, сроки выставления корректировочного счета-фактуры;
• счета-фактуры в обособленных структурных подразделениях (филиалах и др.)
•  заполнение счет-фактуры в случае освобождения от НДС и при льготируемых операцях;
• счета-фактуры при розничной торговле за наличный расчета
• корректировочный счет-фактура – изменение кол-ва, цены, ретроскидки;
• вычеты по корректировочным счетам-фактурам у продавца и покупателя;
• порядок регистрации корректировочных счетов-фактур в книге покупок и книге продаж;
• как исправить ошибки в счете-фактуре, в т.ч. корректировочном;
• универсальный передаточный документ – сроки составления, форма и порядок заполнения.

7. Книга продаж, книга покупок:

• исправление в книге продаж в книге покупок;
• заполнение дополнительного листа книги продаж и книги покупок;
• может ли покупатель регистрировать в книге покупок счета-фактуры, которые получены по факсу (без наличия оригиналов)? аннулирование счета-фактуры;
• можно ли принять ндс к вычету, если нарушен порядок ведения (заполнения) книги покупок?
• журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

8. Практические ситуации НДС с аванса:

• нужно ли исчислять НДС, если аванс получен продавцом в периоде отгрузки товаров, работ, услуг?
• счет-фактура при получении (поступлении) аванса (предоплаты)
• особенности выставления (заполнения) счета-фактуры при получении авансов по непрерывным поставкам (электричество, связь, газ и т.п.)
• можно ли выдать (выставить) покупателю один (единый) счет-фактуру на все авансы, поступившие за месяц или налоговый период? вычет продавцом НДС, исчисленного с полученных авансов, когда можно не выставлять “авансовый” счет-фактуру
• счет-фактура при отгрузке, если ранее был получен (поступил) аванс
• заполнение книги продаж при получении (поступлении) аванса (предоплаты)
• вычет НДС при возврате аванса в случаях расторжения договора или изменения его условий
• заполнение декларации по НДС при получении (поступлении) аванса (предоплаты), если отгрузка производится в следующем периоде
• заполнение налоговой декларации по НДС при получении (поступлении) аванса (предоплаты) в периоде отгрузки
• отражение в бухучете операций с предоплатой (проводки)
• НДС с аванса, уплач енного (выданного) покупателем. Вычет НДС с авансов, заполнение книги покупок
• можно ли принять к вычету НДС с авансов при перечислении оплаты наличными денежными средствами? можно ли не заявлять к вычету НДС с уплаченных авансов?
• отражение покупателем в декларации НДС по уплаченным (выданным) авансам
• отражение в бухучете вычета по уплаченным (выданным) авансам

9. Практические ситуации. Возврат товаров:

• возврат товаров при неисполнении (ненадлежащем исполнении) условий договора продавцом
• возврат при надлежащем исполнении условий договора
• документооборот при возврате товаров, составление счетов-фактур
• порядок налогообложения НДС операций по возврату товаров.

10. Порядок исчисления и уплаты ндс в бюджет:

• Порядок и сроки уплаты ндс в бюджет. Срок представления (сдачи) налоговой декларации
• В каких случаях лица, не являющиеся плательщиками ндс (при применении УСН, ЕНВД, ЕСХН И ПСН) обязаны уплатить налог в бюджет. Право на вычет НДС;

11. Структура и порядок заполнения налоговой декларации:

• какие разделы налоговой декларации надо заполнять
• порядок заполнения титульного листа декларации (ИНН, КПП, код по месту нахождения (учета) и др.)
• порядок заполнения раздела 1 декларации (КБК, ОКТМО (ОКАТО) и др.)
• порядок заполнения раздела 2 декларации
• порядок заполнения раздела 3 декларации в части налогооблагаемых объектов
• порядок заполнения раздела 3 декларации в части налоговых вычетов
• порядок заполнения приложения n 1 к разделу 3 декларации
• порядок заполнения приложения n 2 к разделу 3 декларации
• порядок заполнения раздела 4 декларации, порядок заполнения раздела 5 декларации
• порядок заполнения раздела 6 декларации, порядок заполнения раздела 7 декларации
• пример заполнения декларации в 2014 г.
• исправление ошибки в декларации, порядок и сроки представления уточненной декларации
• ответственность (штраф) за нарушение срока представления декларации
• в каких случаях и в какой срок нужно представить единую (упрощенную) декларацию

Время проведения занятий: с 09.00 час. до 13.30 час.
Стоимость обучения: 1680 руб. (без НДС)

Все участники получат все необходимые методические материалы по курсу обучения
Место проведения: г. Севастополь ул. Кулакова, 58, (здание ОАО «Югрыбтехцентр»)

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

Тел.                 +7-978- 749- 08-57 (МТС Россия)

(0692) 94 — 24 — 97, (0652) 701 — 435,  066-241-48-12 Антонина
(0692) 94-73-30, 94-36-40, 94- 24- 97; (0652)700-108, 700-116, 701- 435
(Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 — 51 – 48