Введение

Новые требования по удержанию налогов в сфере розничной торговли и электронной коммерции вступают в силу с 1 сентября 2026 г. Эти изменения отражают усилия налоговых органов по улучшению надёжности налогового сбора и снижению рисков для предприятий.

Что изменилось в налоговом регулировании

• Удержание налогов с подрядчиков – теперь компании, работающие с поставщиками персонала, обязаны удерживать часть налогов из суммы оплаты подрядчику.
• Проценты удержания:

  Вид налога	Процент удержания	Кому применимо
  НДФЛ	50 %	Все подрядчики
  НДС и страховые взносы	75 %	Все подрядчики, кроме самозанятых и ИП на УСН
  НПД (самозанятые)	100 %	Самозанятые
  ИП на УСН	100 %	ИП на УСН

• Сроки – эксперимент продлится до 1 сентября 2027 г., но сроки расчёта и отчётности остаются прежними.

Практические последствия для бухгалтерии

1. Обновление программного обеспечения – бухгалтерские системы должны автоматически рассчитывать удержания и формировать отчёт о налогах.
2. Пересмотр договоров – в договоре с подрядчиком должно быть прописано, что часть платежей удерживается в пользу налоговых органов.
3. Увеличение объёма документооборота – необходимо вести отдельные записи об удержанных суммах и подавать ежеквартальные декларации.
4. Обучение персонала – бухгалтеры и налоговые консультанты должны освоить новые правила расчёта и сдачи отчётности.

Как подготовить бухгалтерию к эксперименту

• Анализ текущих процессов – выявить, какие подрядчики подпадают под новые правила.
• Тестовая учётная модель – провести пробный расчёт удержаний в системе, проверить корректность отчётов.
• Обучение сотрудников – провести внутренний семинар по новым нормам и раздать чек-лист.
• Контроль и аудит – назначить внутренний аудит для проверки точности удержаний перед сдачей отчётности.

Курсы и обучение

Наш центр предлагает специализированные программы:

• «Удержание налогов для бухгалтеров» – 2‑дневный интенсив с практическими кейсами.
• «Новый порядок расчёта НДС и НДФЛ» – 1‑дневный семинар онлайн.
• «Ведение документооборота в режиме реального времени» – 3‑дневный курс с практическими упражнениями.

Заключение

Проект эксперимента по удержанию налогов – важный шаг в усилении налоговой дисциплины. Бухгалтерия должна быстро адаптироваться к новым требованиям, чтобы избежать штрафов и обеспечить корректную отчётность. Профессиональное обучение и системные изменения – ключ к успешной реализации новых правил в бизнес‑операциях.

Призыв к действию

Не откладывайте подготовку! Запишитесь на ближайший семинар и получите скидку на курс подготовки профессиональных бухгалтеров.