Севастополь, 25 июля 2011г с10.00 до 16.30 час. Семинар проводит:
Козлова Марина Евгеньевна – практикующий аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года».Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита в Украине.
Программа семинара:
1. Сроки подачи декларации, общие требования, финансовая отчетность; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль
2. Структурный анализ НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли.
3. Отражение в декларации «переходных»операций:
- убытки прошлых лет; операции по возврату товаров и денежных средств, полученных (уплаченных) до вступления в силу Налогового кодекса; неучтенные ранее расходы.
4. Отражение операционных и прочих доходов.
5. Отражение операционных расходов и прочих (структурно).
6. Налоговые доходы:
- доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление; продажа товаров через посредника;
- финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
- доходы от оперативной аренды; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
- доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств;
- курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
- отражение некоторых видов доходов в новой Декларации по налогу на прибыль.
7. Налоговая себестоимость и прочие расходы:
- структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕрасходы;
- даты возникновения отдельных видов расходов; производственные расходы: прямые и косвенные; новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
- как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
- отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.
8. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:
- формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
- расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам; влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
- учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;
9. Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:
приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;
особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);
10. «Ограниченные» расходы:
- на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные; «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование; «учебные» расходы; спецодежда; расходы на приобретение лицензий;
11. Формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
12. Особенности «зарплатных» расходов.
13. Налоговая амортизация основных средств и нематериальных активов в декларации
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС: ДОКУМЕНТЫ, ДЕКЛАРАЦИЯ, ОСОБЕННОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
1. Налоговая накладная «глазами ГНАУ»: обо всех реквизитах в одном документе
2. Формирование налогового кредита:
- расширение возможностей покупателя подать жалобу на продавца за выдачу «неправильных» документов; регистрация налоговой накладной в Едином реестре и взаимная ответственность покупателя и продавца: для кого и как это делать.
- 3. Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных в нестандартных ситуациях: осуществление операций, не являющихся объектом налогообложения
распределение «входного» НДС: как по Порядку и как по практике
- приобретение налогооблагаемых услуг у нерезидента;отражение безНДС-ных приобретений
4. Декларация по НДС: особенности заполнения при наличии «распределенного» НДС
5. Исправление «нестандартных» ошибок: отложенный налоговый кредит и т.п.
6. Алгоритм определения места поставки услуг (как с резидентами, так и с нерезидентами)
7. Импорт услуг: включение в налоговый кредит НДС, начисленного (уплаченного) при импорте услуг ;
- налоговые обязательства без дальнейшего пересчета; порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента
8. Импорт товаров: налоговые обязательства при продаже на территории Украины «привязаны» к таможенной стоимости ввезенного товара. Продажа, списание, «дешевые» продажи импортированного товара.
9. Налогообложение транспортных перевозок
10. Порядок распределения «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
11. Ограничения по добровольной регистрации плательщиком НДС.
12. Взаимоотношения вновь созданного юрлица-неплательщика НДС с покупателем-плательщиком НДС. 13. В каких случаях могут аннулировать свидетельство плательщика НДС
_______НДФЛ__________
1. Декларация по налогу на доходы физических лиц: последствия отмены. Если поданные декларации были заполнены неправильно? А как теперь исправить ошибку по НДФЛ?
2. Форма 1-ДФ и «новый – старый» порядок ее заполнения. За неправильное заполнение уже штрафуют!!!
- рекомендации по заполнению каждой графы;
- как следует отразить некоторые доходы в соответствии со Справочником признаков доходов: необходимо ли отражать суммы единого социального взноса, суммы выданные на командировку или подотчет, алименты, пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам, доходы ЧП, необлагаемые подарки и другие виды доходов; исправление ошибок: правила старые, а требования новые; ответственность за неправильное заполнение формы. За что будут применять штрафы?
3. Новые правила налогообложения доходов в виде дополнительных благ:
- что такое дополнительное благо: новые аспекты в определении;
- две ставки налога – два «натуральных коэффициента», а как правильно исчислить налог? ГНАУ по-прежнему неправильно определяет налогооблагаемый доход.
- рекомендации по отражению доходов с учетом натурального коэффициента в форме 1-ДФ;
4. Подробный анализ доходов, которые не подлежат налогообложению НДФЛ. Как такие выплаты следует облагать единым социальным взносом?
- ограничений становится меньше: целевая и нецелевая благотворительная помощь по новым правилам; помощь на лечение и медицинское обслуживание: можно все?;
- необлагаемые подарки: кому? за что? и сколько? Подарки при проведении рекламных акций. Обложение подарков ЕСВ; одноразовая материальная помощь и другие виды материального поощрения: удержание НДФЛ и ЕСВ и отнесение таких расходов к составу затрат;
5. Расходы на командировку сотрудников: в путанице подзаконных актов;
- особенности расчета и оформлении суточных: суточные за сутки или за час? Так необходимо ли командировочное удостоверение? Можно ли суточные больше или меньше сумм, установленных ст. 140.1.7 Налогового кодекса? оплата в командировке проживании, питания, виз, проездных билетов, аренды автомобиля, страховок и других расходов. Взаиморасчеты с ЧП в командировке;
- что такое излишне израсходованные денежные средства по новым правилам;
- как не облагать расходы на представительские цели, понесенные в наличной форме?
6. Как работать с самозанятыми лицами и субъектами предпринимательской деятельности?
- взаиморасчеты с нотариусами и адвокатами: теперь не удерживаем налог, а условия?
- условия работы с ЧП плательщиками единого налога и плательщиками налогов на общих основаниях: как не удерживать НДФЛ и единый социальный взнос: документальное оформление расчетов. Разъяснения Пенсионного фонда и ГНАУ. «скрытые трудовые отношения»: как избежать последствий?
7. Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента:
- сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность за несвоевременную уплату.
- штрафы за неудержание НДФЛ при выплате дохода. Как исправить ошибку самостоятельно;
_Участникам семинара предоставляются:
Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией; ответы на интересующие Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами – бухгалтерами; кофе-брейк.
Стоимость участия одного слушателя 490 грн (без НДС)
Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313, С 10.00 до 16.30 часов.
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:
(0692) 94-73-30, 71-15-11, (Киевстар) 097-822-62-02;
(МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн) 068- 175 – 12 – 72.
