КРЫМСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР
«ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ БИЗНЕС ОБРАЗОВАНИЕ»
www. bizprof.org irina@bizprof.org
Свастополь 10 февраля 2014 г. с 09.00 до 13.00 час.
Тел.066-241-48-12 Антонина (0692) 94-73-30, 943640, (0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-8226202; (МТС) 066-881- 51-48;
ПОДВОДИМ ИТОГИ 2013 ГОДА
УТВЕРЖДЕНА НОВАЯ НДС-ОТЧЕТНОСТЬ .
Новая декларация по налогу на прибыль за 2013 год:
Миндоходов рекомендует подавать по проекту!
АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС УКРАИНЫ.
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ!
ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ПО БУХУЧЕТУ.
с учетом последних изменений на дату семинара
Семинар проводит:
Козлова Марина Евгеньевна – аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухучета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года». Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита в Украине.
Программа семинара:
Миндоходов Приказ от 30.12.2013 г. № 872 ,
Новая декларация по налогу на прибыль за 2013 год по новым формам
1. Закон № 657: обзор изменений по налогу на прибыль:
• Налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная
• Новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов
• Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций;
• Новые формулировки понятия «отчетный период»: кого это касается, и на что это может повлиять?
2. Закон № 657: обзор изменений по НДС:
• Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС. Свидетельство плательщика НДС – документальный «анахронизм». Вся необходимая информация – на сайте Миндоходов. Что за этим может последовать?
• База налогообложения: исключение из базы штрафов, пени, неустойки
• «Потери» среди обязательных реквизитов налоговой накладной
• Урегулирование вопроса о сроках подачи жалобы на нерадивого поставщика
3. Закон № 657:, ответственность по НДФЛ, единый налог и пр. изменения:
• Смягчение норм о штрафах за ошибки в форме № 1ДФ
• Правила применения штрафов за недоплату НДФЛ (в том числе при проведении перерасчета)
• ЕДИНЫЙ НАЛОГ. Новые правила «электронной регистрации»
• Отмена свидетельства плательщика единого налога
4. Декларация по налогу на прибыль за 2013 г.:
• новая Декларация по налогу на прибыль: проект приказа от Миндоходов (квартальный и годовой базовый период, доходы, авансовые взносы по налогу на прибыль, прибыль по операциям с ценными бумагами, трансфертное ценообразование, новые приложения);
• форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 год;
• построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации с учетом уплаченных/начисленных авансовых взносов в течение 2013 года;
• ОНК: уплата авансовых взносов по налогу на прибыль;
• расчет авансовых взносов на 2014 год;
• правила переноса убытков;
• отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
• отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов;
• применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
• налоговые последствия продажи ниже себестоимости до 01.09.2013 и после.
• продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость;
• документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных. Последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН;
• аренда ОС, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и др. расходов;
• расходы предприятия при отсутствии деятельности;
• проведение рекламных мероприятий посредством дешевых продаж или бесплатных раздач ТМЦ, участие в выставках;
• командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году: подтверждение
расходов по электронным билетам, готовится миндоходовская форма а/отчета;
• возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
• курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
• безнадежная и сомнительная задолженность;
• трансфертное ценообразование в подзаконных документах. Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
5. Составление и предоставление финансовой отчетности по итогам 2013 года.
• состав, сроки предоставления, налоговые разницы;
• последние изменения в стандартах бухучета.
6. НДС.
• утверждена новая НДС-отчетность
• проект новой формы налоговой накладной и Порядка ее заполнения;
• заполнение реквизитов в заглавной части налоговой накладной. Что обязательно контролировать, а что «не очень»;
• действия поставщика в случае невозможности зарегистрировать НН в ЕРНН;
• сводная налоговая накладная: условия и порядок выписки
• электронная налоговая накладная – подводные камни;
• несовпадение данных, отраженных в налоговой накладной и ее электронном аналоге, зарегистрированном в ЕРНН. Последствия для продавца и покупателя – разъяснения Миндоходов;
• оформление Расчета корректировки: в каких случаях недопустима корректировка налоговых обязательств (налогового кредита);
• налогообложение неконтролируемых операций в связи с вступлением в силу трансфертного ценообразования: формирование НК (в т.ч. при импорте товара); начисление НО (в т.ч., при дешевых продажах, списании ТМЦ, бесплатных раздачах и прочее);
• ликвидация ОС по самостоятельному решению, налоговые последствия. Ликвидируем ненужный РРО.
7. НДФЛ.
• годовой перерасчет – кому он необходим, процедура, отчетность;
• Детские праздничные подарки: когда они не облагаются НДФЛ?;
• материальная и благотворительная помощь: отличительные особенности, влияющие на налогообложение выплат НДФЛ и ЕСВ. Как правильно составить первичные документы. Кому выплачивается, размер помощи;
• выплата дивидендов;
• разъяснения Миндоходов по перечню денежных и неденежных выплат, на
которые не начисляется ЕСВ.
Участникам семинара предоставляются:
Методические материалы по теме тренинга;
- подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией;
- ответы на интересующие Вас вопросы, диск с нормативными документами
- консультации квалифицированных специалистов;
- возможность общения с коллегами;
- кофе-брейк.
Количество мест ограничено. Спешите зарегистрироваться!
Стоимость участия одного слушателя 530 грн (без НДС)
Место проведения: Севастополь, ул.Воронина 10 , аудитория 313
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:
066-241-48-12 Антонина (0692) 94-73-30, 94-36-40 ,(0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881-51-48.
