ДЛЯ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА
КРЫМСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР
«ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ БИЗНЕС ОБРАЗОВАНИЕ»
www. bizprof.org irina@bizprof.org
Симферополь 21 февраля 2014 г. с 09.00 до 13.00 час.
Тел. 066-241-48-12 Антонина, (0692) 94-73-30, 943640, (0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-8226202; (МТС) 066-881- 51-48;
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС: ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА,
А ТАКЖЕ ПРОБЛЕМНЫХ НАЛОГОВЫХ ВОПРОСОВ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОТ МИНДОХОДОВ
Семинар проводит:
Козлова Марина Евгеньевна – аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухучета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года». Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита в Украине.
Программа семинара:
I. Декларация по прибыли от Миндоходов: есть с чем разбираться!
1. АВАНСЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
• Как отразить в декларации о прибыли авансовые взносы, уплаченные в 2013 году;
• Новый алгоритм расчета ежемесячных авансовых взносов на 2014 г.
2. ПРИЛОЖЕНИЯ К ОБНОВЛЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ: ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ.
• приложении ЦП- пример заполнения; приложении ТЦ – пример заполнения;
• приложении ВС- пример заполнения;
3. РАЗЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ в Декларации о прибыли.
• аренда – коммунальные услуги, ремонты;
• если предприятие приобретает лицензию, как отразить затраты в декларации о прибыли;
• курсовые разницы, продажа и покупка валюты, налоговый учет, порядок отражения в декларации о прибыли; проведение рекламных мероприятий,, участие в выставках;
• командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году:
Первичные документы как объект первостепенной проверки
1. Новая форма товарно-транспортной накладной. Кому и в каких случаях необходимо ее иметь. Особенности составления ТТН при различных вариантах движения груза (с привлечением перевозчика, собственным транспортом и т.д.). Скрепление ТТН печатями: когда это необходимо, и как корректно это сделать. ТТН как документ, подтверждающий расходы на перевозку
2. Иная транспортная документация (путевые листы, акты и проч.)
3. Первичные документы как объект проверки. На какие реквизиты обращают особое внимание.
4. Формы документов для особого вида затрат (амортизация, временная налоговая разница, курсовые разницы, страховые платежи и т.д.) . 5. Отмена форм по учету строительно-монтажных работ (КБ-2в, КБ-3). По каким формам «закрывать» работы.
Доходно-Расходные операции в налоговом учете прибыли
1. Урегулирование и списание задолженностей.
• Проблемы применения ст.159 НКУ относительно урегулирования сомнительной задолженности.
• Списание кредиторской задолженности. Какую задолженность необходимо контролировать на предмет списания. Отражение в учете доходов при списании безнадежной кредиторской задолженности.
• Кредиторская задолженность перед нерезидентом.
• Безнадежные дебиторские задолженности. Всякую ли задолженность можно списать в состав расходов.
• Связь между налогом на прибыль и НДС при списании задолженностей («внутренних» и внешнеэкономических, дебиторских и кредиторских).
2. Учет отдельных операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности
Продажа (приобретение) товаров (работ, услуг) в одной валюте, а оплата в другой валюте. Как различия между валютой платежа и валютой контракта влияют на учет
• Приобретение товара у нерезидента. Каким документом (инвойсом или ТД) пользоваться при определении названия и стоимости приобретенного товара.
• Контроль за датой отражения доходов при продаже товаров нерезиденту. По какому документу определить дату перехода права собственности. какие вызывают повышенный интерес проверяющих.
• «Нестандартные» продажи (ниже себестоимости, бесплатные раздачи и т.д.): как они отражаются в учете. Как обосновать заниженную продажную цену и надо ли это делать.
• Списание, уничтожение и прочие варианты «нехозяйственного» выбытия: документальное оформление, отражение в учете
• Организационные особенности и налоговые последствия признания недостачи при инвентаризации
4. Новый взгляд Миндоходов на предоставление ретро-скидок. В каких случаях стоит прислушаться к мнению контролирующих органов.
• Учет поощрений, полученных от нерезидента. Скидка или бонус: как формулировка может повлиять на учет прибыли и на отнесение операции к контролируемой (трансфертное ценообразование).
5. Возвратная финансовая помощь. Особенности учета (в том числе расчет условных процентов) в 2014 году. Доход от бесплатно полученного имущества. Какие операции могут трактоваться как бесплатное получение товаров (работ, услуг)
7. Операции с основными средствами в вопросах и ответах. В частности:
• пересмотр суммы амортизации предприятиями, проводившими годовой перерасчет по НДС;
• документальное оформление расходов на техническое обслуживание;
• установление ликвидационной стоимости. Как правильно обосновать приравнивание ликвидационной стоимости к нулю; продажа объектов ниже себестоимости. Нужны ли предприятию документы, обосновывающие продажную стоимость.
8. Командировочные расходы-2014:
• предельный размер суточных для налоговых расходов;
• электронные билеты (в т.ч. железнодорожные) и документальное оформление понесенных затрат;
• оформление работы региональных представителей (командировки, разъездной характер, удаленное рабочее место и проч.)
II. Налог на добавленную стоимость
1.Приказ Миндоходов об утверждении формы налоговой накладной (от 14.01.2014 г. № 10) будет опубликован 18 февраля, а вступит в силу с 1 марта 2014 года.
2. Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС. Свидетельство плательщика НДС – документальный «анахронизм». Вся необходимая информация – на сайте Миндоходов. Что за этим может последовать?
3. Новый реестр налоговых накладных.
4. Проблемы, возникающие при заполнении НН и других документов
• ошибки, допущенные при регистрации налоговых накладных в Едином реестре;
• НН зарегистрированная с опозданием, Что делать? Жалоба на поставщика: когда можно и нужно жаловаться; электронная налоговая накладная – подводные камни
5. Ликвидация ОС по самостоятельному решению, налоговые последствия.
Участникам семинара предоставляются:
- методические материалы по теме тренинга;
- подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией;
- ответы на интересующие Вас вопросы, диск с нормативными документами
- Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами; кофе-брейк.
Количество мест ограничено. Спешите зарегистрироваться!
Стоимость участия одного слушателя 530 грн (без НДС)
Место проведения: Симферополь, ул.Киевская 46 (Русский Культурный Центр), ул.Фрунзе 8
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам: 066-241-48-12 Антонина
(0692) 94-73-30, 94-36-40 ,(0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881-51-48.
