Дата проведения:4 ноября 2011г. |
Цена:835,00 грн. |
Лекторы:
- Твердомед Андрей Григорьевич
Известный эксперт по вопросам налогообложения. Член общественной коллегии при Комитете Верховной рады по вопросам налогов и таможенной политики. Президент Ассоциации налоговых консультантов.Автор многочисленных статей на темы налогообложения и бухгалтерского учета. Публиковался в газетах и журналах «Бизнес», «Бухгалтерия», «Зеркало недели», «Голос Украины», «Вестник бухгалтера и аудитора Украины», «Бухгалтер», «Дебет-Кредит», других изданиях.Принимал участие в работе рабочих групп, в публичном обсуждении Налогового кодекса, вносил в него предложения и поправки, осуществлял экспертизу предлагаемого проекта или его фрагментов. Участник Заседаний Комитета ВР по вопросам налоговой политики.
Описание и программа семинара:
ПРОГРАММА:
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ в 2011г.! ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. НОВЫЕ ВОПРОСЫ!
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. СТРОКА ЗА СТРОКОЙ. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДЕКЛАРАЦИИ.
- Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета.
- Документальное подтверждение налоговых показателей.
- Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069.
- Необходимость внесения изменений в декларацию вытекающее из Закона № 3609.
- Классификация и последовательность составления приложений к Декларации.
ДОХОД В ДЕКЛАРАЦИИ.
- Признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности.
- Пассивные доходы.
- Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ.
- Доходы с продолжительным циклом производства.
- Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций.
- Безвозвратная и возвратная финансовая помощь.
- Урегулирование сомнительной задолженности.
- Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
- Налогообложение операций с ценными бумагами. Приложение ЦП.
- Страховое возмещение.
- Прочие доходы в Приложении ІД.
РАСХОДЫ. 2 МОМЕНТА ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСХОДЫ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА.
- Классификация расходов в Налоговом кодексе.
- Операционные и прочие налоговые расходы.
- Себестоимость продукции (работ, услуг). Расшифровка по элементам.
- Недостачи и потери материальных ценностей. Брак.
- Прямые материальные расходы. Возвратные отходы. Нормы расхода материалов.
- Расходы на оплату труда.
- Общепроизводственные расходы.
- Расходы на охрану труда и технику безопасности.
- Себестоимость товаров.
- Нюансы включения в с/с и прочие расходы при операциях с нерезидентами с оффшорным статусом.
ПРОЧИЕ НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ.
- Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие.
- Административные расходы. Приложение АВ.
- Расходы на сбыт. Приложение ВЗ.
- Прочие расходы. Приложение ІВ.
- Командировочные расходы.
- Расходы на лицензии и разрешения.üРасходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.
- Представительские расходы. Организация и проведение приемов, презентаций и т.п., приобретение и распространение подарков.
- Операции с иностранной валютой. Покупка и продажа валюты. Доходы и расходы, курсовые разницы при операциях с ин.валютой.
- Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей
- Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба.
- Новые критерии «процентных» ограничений. Ограничения расходов при операциях с нерезидентами, нестандартными плательщиками.
ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ.
- Привлечение налоговым законодательством термина «заем».
- Условия требующие обязательной капитализации финансовых расходов.
- Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций.
- Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (НМА). ПРИЛОЖЕНИЕ АМ.
- Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно.
- Минимальные сроки и требования Налогового кодекса.
- Классификация ОС. 16 групп основных средств вместо 4.
- Ремонт и улучшения ОС. Новый порядок отражения в учете.
- Классификация нематериальных активов (НМА). 6 групп НМА.
- Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти».
- 3 варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете.
- Операции с землей.
- Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов.
РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ ОСВОБОЖДЕННОЙ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ПРИЛОЖЕНИЕ ПЗ.
- Льготирование налогообложения прибыли. Отдельный учет доходов, расходов и прибыли.
- Освобождение от налогообложения предусмотренные ст.154 Кодекса.
- Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
- Освобождение от налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса.
- Использование средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками.
- Приложение ТП. Налог на прибыль от патентованной деятельности.
УМЕНЬШЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ПРИЛОЖЕНИЯ ЗП.
- Зачет налога на прибыль уплаченного за границей.
- Налог на прибыль начисленный по местонахождению обособленных подразделений при консолидированной уплате. Расчет налога при консолидированной уплате согласно приказу ГНАУ № 36.
- Авансовые взносы при выплате дивидендов.
КОРРЕКТИРОВКА РАНЕЕ ОТРАЖЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕКЛАРАЦИИ.
- Перерасчет доходов и расходов при изменение суммы компенсации стоимости товаров, работ, услуг (Т,Р,У).
- Перерасчет доходов и расходов при признании сделки недействительной.
- Исправление ошибок. Приложение ВП.
- Уточняющая декларация вместо уточняющего расчета.
- Исправление ошибок в текущей декларации.
- Проблемы исправления ошибок допущенных в период до вступления в силу Налогового кодекса.
Участникам семинара предоставляются:
Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией; ответы на интересующие Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами – бухгалтерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе (по индивидуальному заказу), чай.
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:
(0692) 94-73-30, 94-36-40, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн) 068- 175 – 12 – 72.