УЧЕТ НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ:
КАК РАБОТАТЬ В УСЛОВИЯХ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
Семинар проводит: Козлова Марина Евгеньевна
1. Документальное оформление производственных операций. Особенности требований к подтверждающим документам по НКУ.
2. Нормативная база, регулирующая вопросы формирования себестоимости в различных отраслях хозяйственной деятельности.
3. Запасы как основа себестоимости продукции:
– формирование первоначальной стоимости, ее влияние на налоговый учет (в том числе импортных запасов, полученных бесплатно и т.д.);
– переоценка запасов (когда она возможна, влияние на налоговый и бухгалтерский учет);
4. Определение себестоимости продукции, работ, услуг:
– анализ расходов, входящих в состав себестоимости;
– рекомендуемые статьи калькуляции;
– методы распределения затрат и влияние на себестоимость продукции;
– особенности использование нормативного метода оценки;
– расходы на брак – бухгалтерский и налоговый учет;
– возвратные отходы – бухгалтерский и налоговый учет;
– необходимо ли определять себестоимость при оказании услуг;
5. Общепроизводственные расходы (ОПР):
– правила распределения ОПР и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.
– отражение ОПР в Декларации о прибыли за II кв. ,II–III кв.,II–VI кв. 2011 г. – мнение ГНАУ.
6. Актуальные вопросы по сотрудничеству с плательщиками единого налога с 01.01.12;
7. Административные расходы:
– правила отнесения к составу расходов информационно-консультационных услуг;
– расходы на услуги связи;
– представительские расходы и их отличие от расходов на проведении презентаций;
– расходы на содержание автомобильного транспорта и их документальное оформление, путевые листы.
8. Расходы на сбыт:
– ТЗР и их документальное оформление, обязательно ли иметь в предприятии ТТН?
– расходы на маркетинг, рекламу;
– бесплатная раздача в рекламных целях – «налоговая история».
9. Расходы двойного назначения:
– обеспечение работников спецодеждой и другие расходы на охрану труда;
– расходы на гарантийный ремонт и гарантийные замены;
– расходы на профессиональную подготовку и переподготовку специалистов;
– расходы на страхование;
– командировочные расходы: новые нормы суточных с 01.01.12 г.
– расходы на ремонт собственных и арендованных основных фондов;
– консалтинг, маркетинг, инжиниринг от нерезидента, роялти нерезидентам;
– благотворительна помощь неприбыльным организациям.
10. Финансовые расходы: какую сумму процентов необходимо капитализировать?
11. Расходы, связанные с урегулированием и списанием сомнительной и безнадежной задолженности.
12. Проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов и расходов.
Участникам семинара предоставляются:
Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией на диске; методический материал в распечатанном виде; ответы на интересующие Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами; кофе-брейк.
ПО ОКОНЧАНИИ ТРЕНИНГА ВЫДАЕТСЯ ИМЕННОЙ СЕРТИФИКАТ.
Все участники получат методические материалы по теме тренинга.
