Семинар проводит:
Колова Марина Евгеньевна – практикующий аудитор, бизнес-тренер, эксперт-консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий; диплом АССА DipIFR(Rus), Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 года».Обладатель награды Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита в Украине.
Программа семинара:
1. Сроки подачи декларации, общие требования, финансовая отчетность; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль
2. Структурный анализ НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли.
3. Отражение в декларации «переходных»операций:
- убытки прошлых лет; операции по возврату товаров и денежных средств, полученных (уплаченных) до вступления в силу Налогового кодекса; неучтенные ранее расходы.
4. Отражение операционных и прочих доходов.
5. Отражение операционных расходов и прочих (структурно).
6. Налоговые доходы:
- доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление; продажа товаров через посредника;
- финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
- доходы от оперативной аренды; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
- доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств;
- курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
- отражение некоторых видов доходов в новой Декларации по налогу на прибыль.
7. Налоговая себестоимость и прочие расходы:
- структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕрасходы;
- даты возникновения отдельных видов расходов; производственные расходы: прямые и косвенные;новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
- как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
- отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.
8. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:
- формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
- расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам; влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
- учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;
9. Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:
приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;
особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);
10. «Ограниченные» расходы:
- на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные; «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование; «учебные» расходы; спецодежда; расходы на приобретение лицензий;
11. Формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
12. Особенности «зарплатных» расходов.
13. Налоговая амортизация основных средств и нематериальных активов в декларации
Стоимость участия одного слушателя 490 грн (без НДС)
Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313, С 10.00 до 16.30 часов.
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:
(0692) 94-73-30, 71-15-11, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн) 068- 175 – 12 – 72.
