Семинар по налогообложению прибыли. Сложные вопросы практики. Анализ норм законопроекта 8217.

          Севастополь, 5 августа 2011г.                                         с 10.00 до 16.30 час.

                          Программа семинара:

1.  Анализ норм законопроекта 8217: 

• ·      изменения в себестоимости;

  ·       импортные расходы;

  ·        уточнения при начисления суточных;

  ·         планирование изменений в форме Декларации по прибыли. 

  2.   Алгоритм отражения в учете переходных операций:

  ·         «переходная» инвентаризация – документальное оформление, определение амортизируемой стоимости. Сроки амортизации: минимальные или реальные? Пример заполнения инвентаризационной ведомости;

  ·         МНМА: какая «малоценка» попадет под инвентаризацию;

  ·         «судьба» остатков запасов, позиция ГНАУ»;

  ·         отражение остатков готовой продукции и незавершенного производства на 1 апреля 2011г.;

  ·         «неотваренные» авансы, возврат авансов после 01.04.2011 г.;

  ·         убытки прошлых лет и неучтенные расходы. 

  3.   Новый порядок определения объекта налогообложения;

  4.   Структурный анализ  НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли. 

  5.   Налоговые доходы:

  ·         доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Как подготовить бухучет для перехода на новые правила учета с 01.04.2011 г.

  ·         доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление;

  ·         финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;

  ·         доходы от оперативной аренды;

  ·         доходы от продажи основных средств, что нового в «обычной цене»;

  ·         курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;

  ·         продажа товаров через посредника;

  ·         доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;

  ·         операции со связанными лицами. 

  6.   Налоговые расходы:

  ·         классификация и группировка расходов в соответствии с Налоговым кодексом.

  ·         дата признания расходов в налоговом учете. Новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;

  ·         формирование первоначальной стоимости запасов и оценка их выбытия, влияние на налоговый учет;

  ·         структура себестоимости продукции и ее отличия в налоговом и бухгалтерском учете;

  ·         ВАЖНО !!! Изменение бухгалтерских стандартов в части формирования бухгалтерской себестоимости;

  ·         как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?

  ·         влияние бухгалтерских ошибок на налоговый учет;

  ·         что включают прочие расходы. 

  7.   Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

  ·         приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;

  ·         особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг); 

  8.   Анализ состава налоговых административных расходов, в том числе:

  ·         представительские расходы;

  ·         содержание и обслуживание легковых автомобилей – документальное оформление; 

  9.   Рекламные и маркетинговые расходы в составе расходов на сбыт. Как доказать связь с хозяйственной деятельностью. 

  10.                Лицензии и прочие разрешительные документы: что нужно амортизировать? 

  11.                Благотворительные расходы: изменение максимально допустимой величины; 

  12.                Финансовые расходы предприятия (начисление процентов по кредиту, обслуживание кредитной линии и проч.): как правильно определить расходную и амортизируемую часть таких расходов. 

  13.        Особенности отражения в налоговом учете расходов двойного назначения, в том числе:

  ·         обучение и профессиональная подготовка работников – не упустите главное;

  ·         обеспечение спецпитанием и спецодеждой;

  ·         командировочные расходы – самые главные новости;

  ·         расходы на страхование – есть изменения; 

  14.  Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств:

  ·         документальное оформление операций, связанных с основными средствами;

  ·         формирование первоначальной стоимости основных средств и ввод в эксплуатацию;

  ·         пообъектный учет и установление срока полезного использования;

  ·         срок службы основных средств – можно ли его изменять?

  ·         проценты по кредитам и квалификационные основные средства. Как капитализируются проценты в налоговом учете с 01.04.2011 г.?;

  ·         продажа основных средств в налоговом учете. Особенности отражения продажи основных средств в соответствии с П(С)БУ 27.

  ·         особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;

  ·         ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;

  ·         ремонт арендованных основных средств. Возврат объекта аренды и последствия для арендодателя

  ·         переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.

Участникам  семинара предоставляются:

Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией; ответы на интересующие  Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами – бухгалтерами;кофе-брейк.

Стоимость участия одного слушателя 490 грн (без НДС)

Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313,  С 10.00 до 16.30 часов.

Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:

(0692) 94-73-30, 71-15-11, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн)  068- 175 – 12 – 72.