-
Программа семинара:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Требования к Декларации по налогу на прибыль.
- Ответственность плательщика по налогу на прибыль; структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
- исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа; проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
- 2. Доходы в Декларации:
- признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
- признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ; договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов? дата оформления акта исполнителем и дата подписания акта заказчиком приходятся на разные даты – как отражать налоговые доходы?
- доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
- безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
- страховое возмещение; бесплатно полученные товары, ОС.
- 3. Расходы в Декларации: требования к первичным документам, подтверждающим расходы; позиция ГНАУ относительно убытков прошлых лет;
- вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
- кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
- порядок распределения общепроизводственных расходов;
- как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)? отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
- расходы на лицензии и разрешения; на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
- формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
- особенности «зарплатных» расходов;
- особенности финансовых расходов.
- 4. «Ограниченные» расходы в Декларации:
- расходы по охране труда – обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
- «учебные» расходы, расходы на участие в семинарах и конференциях; расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация имиджевых статей и т.д.;
- представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
- расходы на маркетниг – документы; расходы на страхование;
- командировки: как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
- оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ;
- 5. Операции с иностранной валютой:
- покупка и продажа валюты. курсовые разницы при операциях с иностранной валютой; курсовые разницы по переходящим «задолженностям» – мнение ГНАУ;
- как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
- 6. Основные средства и нематериальные активы:
- Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать; ремонт арендованных ОС – есть изменения! как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
- продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ; ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
- покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
- учет компьютерных программ.
- НАЛOГ НA ДOБAВЛЕННУЮ CТОИМOСТЬ1. Подтверждение налогового кредита по НДС:
- условия для отражения налогового кредита по НДС; налоговая накладная и ее заменители: что считать обязательным реквизитом?
- лица, ответственные за выписку налоговых накладных; правило «365 дней»: рекомендации по защите «старых» налоговых накладных; новый реквизит в налоговой накладной – код товаров согласно УКТ ВЭД: для чего он нужен?
- Нюансы заполнения кодов товарной номенклатуры; расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены: корректировка налоговых обязательств при возврате товаров от неплательщиков НДС, возврат товаров пo иcтeчении трeх лeт c мoмeнтa поcтaвки и т.д).
- 2. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН) :
- когда и какие налоговые накладные следует включать в ЕРНН: как поставщику и покупателю подтвердить такое включение?
- Санкции за нерегистрацию в ЕРНН. реальные проблемы регистрации в ЕРНН нaлогoвых наклaдныx и рaсчетов кopректировки к ним; для чего законодатель продлил срок рeгиcтрации налоговых накладных в EРНН? Кто от этого оказался в выиграше? в 2012 году регистрировать в ЕРНН придется подавляющее количество налоговых накладных;
- 3. Декларация по НДС: начисление, уплата и бюджетное возмещение НДС:
- положительное и отрицательное значение разности между суммой налоговых обязательств и налогового кредита;
- отрицательное значение НДС и 1095 дней: могут ли в ГНИ не признать сумму отрицательного значения НДС через 3 года после ее возникновения?
- распределение налогового кредита пропорционально доле использования товаров и услуг в налогооблагаемых операциях (можно ли не рассчитывать долю использования товаров и услуг в облагаемых и не облагаемых НДС операциях, а признать уcловную пoстaвку);
- годoвoй пeрeрасчет пo пpиoбретенным тoварам (уcлугaм). Суммы нaлогoвого кpeдита, пoдлежащие пeрерасчету.
- Порядок отрaжения в дeклаpации по НДС и прилoжeнии Д7 (таблица 2); пepeрасчет нaлoгoвого кpeдита по объектам оснoвных cредств, иcпoльзуeмым в облaгаемых и необлaгаемых опeрациях; cпиcании зaдолженностей: когда можно (нужно) коppектировать налоговые обязательства и налоговый кредит?
- HДС-пoследствия пpи cписании ТМЦ, бесплaтной пеpедаче тoвapов (в тoм чиcле в peклaмных цeлях), ликвидации нeобoротных активов; что такое «воcстановление» налогoвого кpедита?
- Практические ситуации и мнение органов ГНС; посреднические операции – специальные правила налогообложения (налоговые обязательства, налоговый кредит, база налогообложения);
- продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
- 4. Исправление ошибок прошлых периодов: статья 50 Налогового кодекса и ее практическое применение при исправлении НДС-ошибок; два механизма исправления ошибки: в текущей декларации и в уточняющем расчете; неправильная расшифровка контрагентов и как ее исправить;штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?5. Единый налог и НДС: точки пересечения: обязатeльная и добpoвольная pегистрация платeльщикaми НДC плательщиков единого налога 3 и 4 групп.
НДФЛ
1. Важные изменения в налогообложении НДФЛ. Закон №3609 вносит коррективы в Налоговый кодекс:
- определение базы налогообложения.
- Как теперь облагать вознаграждение по договорам ГПХ.
- Скрытые трудовые отношения: как избежать последствий; необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ: пособие по беременности и родам, а облагается ли до изменений? возвратная финансовая помощь до и после изменений в кодекс.
- Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ; сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход! изменения в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу?
- ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет!!! Новое понятие «среднемесячный годовой налогооблагаемый доход», примеры расчета;
- Работа с ЧАСТНЫМИ предпринимателями: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов?
- Операции с движимым и недвижимым имуществом: изменения и уточнения важны.
- 2. Выплаты на лечение, обучение, подарки, алименты, др. выплаты. Нюансы налогообложения и отражение в форме 1 ДФ;
- ЗАЩИТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- 1. Что такое база данных, какие базы подлежат регистрации2. Кто должен регистрироваться и где. Процедура регистрации, внесении изменений
3. Штрафные санкции за нерегистрацию: кого и в каком размере будут штрафовать.
ПО ОКОНЧАНИИ ТРЕНИНГА ВЫДАЕТСЯ ИМЕННОЙ СЕРТИФИКАТ.
Все участники получат методические материалы по теме тренинга.
Стоимость участия одного слушателя 520 грн (без НДС)
Место проведения: Севастополь, ул.Воронина10, аудитория 313, С 13.30 до 18.30 часов. Стоимость 520, 00 грн (без НДС).
Для участия в семинаре необходимо предварительно зарегистрироваться по телефонам:
(0652) 700-108, 700-116, (Киевстар) 097-822-62-02; (МТС) 066-881 – 51 – 48; (Билайн) 068- 175 – 12 – 72.
