Программа семинара:
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Налоговые разницы: знакомство «сдвигается» еще на год!
2. Изменения в порядок налогообложения некоторых «переходных» операций, которые, к счастью, вступили в силу «задним числом»
· возврат предоплат, полученных (уплаченных) до1 апреля 2011 года;
· отражение расходов в части себестоимости товаров, числящихся в учете по состоянию на 1 апреля;
· отражение в составе расходов стоимости товара, отгруженного после 01.04, по которому была получена предоплата до 01.04..
· учет процентов по кредиту, которые не были отражены в составе валовых расходов до 1 апреля;
· перенос суммы неиспользованного авансового взноса по налогу на прибыль.
3. Формирование налоговых расходов: уточнение формулировок, исправление неточностей, в частности по:
· командировочным расходам; импортированным товарам.
· зарплатным расходам (в части выплат, обусловленных коллективным договором);
4. Общепроизводственные расходы как часть прямых затрат на изготовление продукции (работ, услуг): станет ли учет проще? Как все же сопоставить бухгалтерский и налоговый учет?
5. Операции с основными фондами и нематериальными активами:
· установлен минимальный срок амортизации относительно прав пользования нематериальными активами;
· уточнение порядка амортизации сумм ремонтов арендованных объектов основных средств.
6.Льготы по налогу на прибыль: уточнение условий и порядка применения:
· · для плательщиков налога на прибыль – «нулевиков»; для предприятий гостиничного бизнеса;
· · для предприятий жилищно-коммунального хозяйства.
2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
· 1. Налоговая накладная: добавление еще одного обязательного реквизита;
· увеличение сроков для регистрации в Едином реестре налоговых накладных;
· неприятные нововведения для продавцов импортного товара.
2. Формирование налогового кредита:
· при приобретении услуг у нерезидента; при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
3. Уточнение базы налогообложения:
· в части сбора в Пенсионный фонд с услуг мобильной связи;
· по операциям по поставке, ликвидации, краже, бесплатной передаче основных средств.
· Упрощение возможности добровольной регистрации плательщиком НДС. Признание условной поставки при аннулировании свидетельства плательщика НДС: коллизию убрали, но коллизия осталась!
6. Место поставки консультационных услуг: больше конкретики в формулировках.
7. «Туристический» НДС: новые формулировки знакомых правил.
3. НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Урегулирован вопрос включения в базу налогообложения:
· условных процентов по возвратной финансовой помощи; пособия по беременности и родам.
2. Определение базы налогообложения при начислении доходов по гражданско-правовым договорам.
3. Урегулирован вопрос включения в базу налогообложения: Определение
4. Декларирование доходов: налог рассчитывается по среднемесячной сумме дохода.
5. Налоговая социальная льгота: увеличение перечня лиц, которым предельный размер дохода, дающего право на льготу, рассчитывается кратно количеству детей; урегулирован порядок проведения перерасчета НДФЛ.
6. Доход начислен, но не выплачен: когда платить НДФЛ?
7. Продажа движимого имущества: как подтвердить первую продажу?
8. Документы, которые должен предоставить предприниматель, чтобы предприятие не удерживало НДФЛ.
9. Неправильно составленная месячная декларация по НДФЛ: все штрафы отменяются!
Семинар проводит: Козлова Марина Евгеньевна
Участникам семинара предоставляются:
Подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией; ответы на интересующие Вас вопросы. Консультации квалифицированных специалистов; возможность общения с коллегами;кофе-брейк. Все учасники получают методические материалы по теме тренинга. По окнчании выдается именной сертификат.
